Самые важные изменения в работе бухгалтера за III квартал (июль – сентябрь 2024 г.)

—    Последние изменения: Нало­говый агент по НДФЛ;

—    Готовое решение: Как с 2025 г. применять новые ставки НДФЛ и прогрессивную шкалу

Некоторые вычеты на детей также выросли.

Появился новый вычет на себя за сдачу нор­мативов ГТО

—   Последние изменения: Вы­четы по НДФЛ на ребенка;

—    Готовое решение: Как предо­ставлять работникам стан­дартные вычеты по НДФЛ на детей с 2025 г.

—    Готовое решение: Как предо­ставить стандартные вычеты по НДФЛ с 2025 г.

Появится федеральный инвестиционный нало­говый вычет. Это расходы, которые умень­шают сумму налога (авансового платежа).

Повысятся некоторые коэффициенты, которые можно применить к расходам при формирова­нии первоначальной стоимости некоторых ОС и НМА. Также появятся новые повышающие коэффициенты.

Про инвестиционный вычет:

—    Последние изменения: Инве­стиционный налоговый вычет для целей расчета налога на прибыль;

—    Готовое решение: Как приме­нять федеральный инвести­ционный налоговый вычет по налогу на прибыль с 2025 г.

Про повышение коэффициентов: Готовое решение: Как с 2025 г. применять повышающие коэф­фициенты к расходам в целях налога на прибыль организаций.

О новых льготах: Последние изме­нения: Льготы по налогу на прибыль

Также увеличиваются предельные размеры доходов и остаточной стоимости ОС для пере­хода и сохранения права на УСН

—    Готовое решение: Что учесть плательщикам налога при УСН в связи с изменениями с 2025 г.;

—    Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.;

—    Последние изменения: Пере­ход с ОСН на УСН и обратно

—    Последние изменения: Нало­гообложение земельным налогом;

—   Путеводитель. Общий поря­док начисления и уплаты зе­мельного налога;

—    Путеводитель. Налоговая ре­форма 2025 г.

—    Готовое решение: Как рассчи­тывать и уплачивать туристи­ческий налог с 2025 г.

—    Готовое решение: Как отража­ется в бухучете туристиче­ский налог с 2025 г.

В частности, уточнили, что соотношения 1.45, 1.46, 1.49 и 1.51 выполняются, если налоговая база больше нуля

—    Последние изменения: Нацио­нальная система про­слеживаемости товаров;

—    Последние изменения: Счет-фактура;

—    Последние изменения: Коррек­тировочный счет-фак­тура.

Оформить документы помогут:

—   Готовое решение: Как оформ­лять документы и подавать отчетность при совершении операций с товарами, подле­жащими прослеживаемости;

—   Форма: Счет-фактура при реа­лизации прослеживаемых товаров (образец заполне­ния);

—    Форма: Корректировочный счет-фактура при уменьше­нии стоимости реализован­ных прослеживаемых товаров (образец заполнения)

Амнистия применяется к решениям, вступив­шим в силу с 12 июля 2024 г.

Также ФНС России направила письмо о крите­риях, которые используют налоговые органы для квалификации предпринимательской дея­тельности как дробления бизнеса

—   Последние изменения: Не­обоснованная налоговая вы­года;

—    Готовое решение: Какие при­знаки свидетельствуют о фик­тивном дроблении бизнеса

—   Последние изменения: Гаран­тии работникам с детьми;

—    Готовое решение: Как с 2026 г. получить семейную налого­вую выплату работающим ро­дителям, имеющим двух и более детей

Такое заявление представляет ИП, который получает пенсию за выслугу лет или по инва­лидности и не планирует отчислять взносы на ОПС

—    Готовое решение: Как ИП на УСН платят страховые взносы на ОПС;

—    Последние изменения: Стра­ховые взносы ИП за себя

—   Последние изменения: Эколо­гический сбор;

—    Готовое решение: Как рассчи­тать и уплатить экологический сбор

Ряд ставок применяется уже с 2024 г. (напри­мер для хлор диоксида).

При этом большая часть ставок (например для натрий хлорида) применяется для расчета платы за 2025 г.

—   Последние изменения: Плата за негативное воздействие на окружающую среду;

—    Готовое решение: Ставки платы за негативное воздей­ствие на окружающую среду